Účetní závěrka

Provede účetní závěrku pro dané období.

Typ agendy: Ostatní

Jedná se agendu řešenou jako průvodce, obsahuje tedy typické společné prvky průvodců. Popis ovládání a pravidel obecně platných pro všechny průvodce viz Typy průvodců, zásady pro průvodce.

V prvním kroku průvodce je třeba zvolit, jakou akci si přejete provést.

Viz podkap. Účetní závěrka - Výběr požadované akce uvedená v rámci této agendy.

Pokud chcete provést novou uzávěrku k datu nebo za období, viz podkap. Nová účetní závěrka uvedená v rámci této agendy.

Pokud chcete zopakovat nějakou již dříve provedenou uzávěrku, viz podkap. Opakování účetní závěrky uvedená v rámci této agendy.

Pokud chcete již provedenou uzávěrku zrušit, viz podkap. Rušení účetní závěrky uvedená v rámci této agendy.

Účetní závěrka v IS FLORES je jednak opakovatelná a jednak vratná akce. Toho je docíleno tím, že uzavření a otevření účetních knih je pouze fiktivní záležitost, žádné skutečné závěrkové pohyby se v deníku ve skutečnosti nevytvářejí a rovněž se závěrkou žádná data nemažou. Účetní závěrka pouze podle spočtených zůstatků účtů za uzavírané období nastaví počáteční stavy pro nové období, včetně převodu hospodářského výsledku na definovaný účet, a poskytne závěrkové tisky, tj. zůstatky účtů a tisky Uzavření a Otevření účetních knih. Provedená účetní závěrka sama žádné účetní pohyby v daném období neuzavírá, tedy po jejím provedení lze v daném období dále normálně pracovat (opravovat stávající doklady, zadávat nové atd.). Pokud chcete dané období uzavřít definitivně v tom smyslu, že chcete zamezit veškerým dalším zásahům do daného období, musíte provést blokaci daného období nebo auditaci účetních záznamů nebo obojí. Blokace zabrání opravám a zadáváním nových dokladů do zablokovaného období, audit zabrání opravám auditovaných účetních zápisů, resp. prvotních dokladů, ke kterým auditované účetní zápisy náleží. Blokaci zadáte v agendě Blokace. Auditaci můžete provést v agendě účetní deník (resp. saldokonto - účetní deník souvztažně), ale lze ji provést i přímo v rámci účetní závěrky - účetní závěrka umožňuje všechny zpracované pohyby rovnou označit jako auditované. Dále viz též Blokování dokladů.

Pokud nemáte přístupové právo k opravám počátků účtů, neznamená to, že byste nemohli provést uzávěrku (která řeší nastavení počátků pro dané období), a to proto, že právo k opravám počátků se vztahuje výhradně na funkci Opravit v agendě počátků, která slouží pro ruční nastavení počátků pro první existující období, popřípadě výjimečně pro ruční nastavení počátků účtů dosud neuzavřeného období. Viz též popis práva Opravit počátky účtů.

Každé provedení účetní závěrky znovu přepočítá počátky účtů, tj. PŘEPÍŠE uživatelem případně ručně zadané počátky účtů hodnotami, které napočítala účetní závěrka.
Pokud tedy potřebujete např. pro rok 2010 nastavit jiné počátky účtů než počátky vypočítané závěrkou roku 2009, je třeba je nastavit až po posledním provedení účetní závěrky za rok 2009. (Zopakování účetní závěrky za rok 2009 by totiž ručně nastavené počátky účtů přepsalo.)

Z výše uvedeného plyne, že účetní závěrku můžete spustit libovolněkrát opakovaně. Využijete např., pokud po jejím provedení zjistíte ještě nějaké nesrovnalosti, nějaký nezaúčtovaný doklad apod. Ten zaúčtujete a účetní závěrku zopakujete. Tj. můžeme říci, že si budete provádět opakovaně závěrky "nanečisto" a až bude vše v pořádku, akci zopakujeme coby uzávěrku "naostro". Uzávěrku můžete teoreticky provádět libovolně i v průběhu účetního období např. jednou za měsíc nebo dokonce každý den. Prakticky to ale není nutné, jelikož pokud např. provádíte měsíční uzávěrky ve svém účetnictví, nemusíte k tomu spouštět Účetní závěrku v IS FLORES, ale jednotlivé měsíce si můžete "uzavřít" jiným způsobem.

Postup provedení uzávěrky je v krátkosti následující:

Spustíte uzávěrku období a zadáte účty pro převod hospodářského výsledku a pro uzavření a otevření knih. Poté se provede vyhledání pohybů z deníku, které spadají do uzavíraného období. Přitom uzávěrka přihlíží pouze k datu účtování (AccDate) daného záznamu, nepřihlíží k období vystavení. Neboli do uzávěrky období budou zahrnuty ty záznamy, které mají datum účtování (AccDate) spadající do daného období.

V datech se totiž mohou vyskytovat záznamy, které mají datum účtování v jiném období, než je období vystavení. Výskyt takových případů lze povolit resp. zakázat firemním parametrem Povolit v deníku a žádostech datum účtování mimo období, více viz popis daného parametru. Takové záznamy budou zahrnuty do uzávěrky toho období, do kterého jsou zaúčtovány.

Součástí uzávěrky jsou i testy různých chybných stavů (existující žádosti v uzavíraném období, nevyplněné účty,…). Poté proběhnou kontroly formální správnosti podvojného účtování, tj. prochází se postupně zápisy v účetním deníku a kontroluje se, zda souhlasí, že součet obratů na straně MD se rovná součtu na straně D. Pokud je vše v pořádku, pak se spočtou zůstatky a obraty jednotlivých účtů a spočtené koncové zůstatky účtů se převedou jako počáteční stavy období následujícího. Tj. vzniknout příslušné záznamy počátků pro další období. (Nezapisují se počáteční stavy účtů, které mají obě částky "Počátek MD" i "Počátek DAL" nulové (myšleno počátek za kombinaci účet/střed./ZAK/OP/P).)

Poté se zobrazí závěrečné informace o uzávěrce tj. přehled aktiv, pasiv, výnosů, nákladů, otevření a uzavření knih a je možno provést jejich tisk standardně prostřednictvím definovatelných tiskových sestav nebo do souboru.

Období zpracované účetní závěrkou bude mít příznak Uzavřeno nastaven na Ano. Pokud ještě nebyla účetní závěrka v daném období vykonána, není možné provést účetní závěrku za následující období. Vždy se nabízí pouze provést novou závěrku v období, které bezprostředně následuje za posledním uzavřeným obdobím.

Příznak uzavřenosti období slouží především k zajištění správného sekvenčního provádění závěrek postupně pro jednotlivá období. Jak plyne z textu výše, tento příznak neznamená, že by dané období bylo účetní závěrkou nějak zablokováno proti opravám dokladů v něm vystavených či vystavování nových dokladů do tohoto období. To je třeba provést jiným způsobem, viz výše.

Před prvním použitím doporučujeme se seznámit minimálně s obsahem kapitol Věcný obsah, základní pojmy a Jak začít používat skupinu Účetnictví.

Ze standardizovaných:

Název Kl. Ik. Je Doplňující popis:
Help F1
Vytvořit vzkaz Ctrl +M -