Vrácení pokladních příjmů (VP)

Agenda inverzních dokladů k pokladním příjmům. Spojuje v sobě knihu těchto dokladů a všechny funkce pro práci s nimi.

Základní popis

Tak jako k faktuře existuje inverzní doklad nazývaný dobropis, je k pokladnímu příjmovému dokladu k dispozici inverzní doklad vrácení příjmu. Tento doklad má charakter výdeje z pokladny, ale od klasického pokladního výdeje se liší jednak tím, že má vazbu na původní příjmovou účtenku a jednak se většinou od něj liší způsobem účtování - obvykle se účtuje zápornou částkou na stejné účty jako prvotní pokladní příjem (zda se však bude účtovat zápornou částkou, či nikoli, si nastavíte v definici řady dokladů vrácení pokladního příjmu v položce "účtovat obráceně" a k tomu odpovídající účty v předkontacích). Cílem tohoto dokladu není zvýšit výdej, ale snížit příjem, jde tedy o obdobu storna nebo dobropisu u faktur. Přestože částka v účetnictví může být záporná (dle stavu položky účtovat obráceně) a zacházíme s ní jako se záporným číslem, při zadání zadáváme v každém případě čísla kladná. I v tisku účtenky vrácení jsou částky kladné. Vazba mezi prvotní příjmovou účtenkou a vrácením příjmu se pamatuje a částka vrácení výdeje je limitována částkou z příjmové účtenky. Praktické využití tohoto dokladu nastane v případě, kdy není vhodné opravovat nebo mazat přímo příjmovou účtenku, např. z důvodu již odvedeného DPH za dané období. V tom okamžiku je třeba vystavit opravný doklad do dalšího období a tím je právě doklad vrácení příjmu.

Vystavení dokladu pokladního výdeje by nebylo adekvátní řešení, jelikož bychom jednak neměli vazbu mezi pokladní příjemkou a pokladním výdejem na vrácenou částku a jednak bychom mohli mít pak zbytečné zkreslené obraty na straně příjmů a výdejů v pokladní knize.

Od 1.4.2011 se pro inverzní doklady (dobropisy, doklady vrácení), které jsou vystaveny jako daňové doklady z hlediska DPH, používá termín Opravný daňový doklad. Dále viz Opravy daňových dokladů.

Agenda vrácení pokladních příjmů slouží k vystavování a evidenci těchto inverzních dokladů k pokladním příjmům, evidenci jejich zaplacení a další práci s nimi. Jednotlivé doklady můžete zadávat, opravovat, zobrazovat, tisknout atd. V záložce Seznam uvidíte doklady vybrané podle omezujících podmínek zadaných v záložce Omezení.

Existuje úzká návaznost na související agendy. Každý doklad vrácení příjmu se vždy váže k jednomu dokladu příjmová účtenka, nemůže existovat samostatně. Naopak na jednu příjmovou účtenku může existovat více dokladů vrácení příjmů. Nové vrácení příjmu lze vystavit samostatně nebo podle existujících vratek výdejek. Může být vystaveno i z jiných agend. Viz též Možnosti vystavení nového VP. Vrácení příjmu na vracené zboží vystavované k pokladnímu příjmu s výdejkami je spojeno s automatickou tvorbou odpovídajících vratek výdejek. Jedná se o jednu z možností vracení zboží, viz též vracení zboží inverzními doklady. Je ale možné vystavovat i tzv. finanční vrácení příjmu, tj. doklad vrácení příjmu na vrácení pouze finančních částek bez vracení zboží a vystavování odpovídajících vratek (více viz finanční vrácení příjmu).

Doklady vrácení příjmu mohou být v tuzemské i v cizí měně s návazností na kurzovní lístek. K dokladům můžete přímo z této agendy prohlížet či vystavovat související aktivity, generovat záznam odeslané pošty, prohlížet křížové vazby dokladů na záložce X-vazby aj. Z agendy lze dále také volat agendy a funkce SCM a k jednotlivým záznamům tak sledovat informace o stavech skladových zásob, požadavcích na ně, stavech a způsobech jejich pokrytí, sledovat jejich vývoj, provádět jejich zajištění atd.

Doklady vrácení příjmů se nepoužívají jako platby jiných dokladů, tudíž ani nelze vystavit vrácení k pokladní příjemce, která je platbou a naopak pokladní příjemku, ke které existuje vrácení, nelze jako platbu použít.

Měna se přebírá od pokladní příjemky. Pro pokladny vedené v cizí měně lze pak počítat kurzové rozdíly pokladen pomocí uzávěrky pokladen. Uzávěrka pokladen neuzavírá přímo řady pokladních příjemek, ale uzavře pro dané období příslušnou pokladnu. Kurzové rozdíly pokladen jsou k dispozici přímo v agendě pokladen.

Vystavování všech dokladů v agendě je obvyklým způsobem provázáno s účetnictvím. Má-li daná řada dokladů nastaveno, že se má účtovat do účetnictví a to jednoduše, doklady se automaticky při vytvoření zapisují do žádostí nebo přímo do účetního deníku předkontované podle zvolených předkontací a případně se i automaticky spárují do odpovídající saldokontní skupiny (pokud to lze). Kromě toho lze párování ovlivňovat i ručně. Předkontování lze mj. ovlivňovat v editaci dokladu v subzáložce Rozúčtování, v subzáložce Ruční párování pak párování do saldokontních skupin. Oprava dokladu způsobí znovuzaúčtování, tedy smazání stávajícího zaúčtování z deníku nebo ze žádostí a provedení nového zaúčtování. Smazání dokladu způsobí smazání zaúčtování dokladu z deníku nebo ze žádostí. Opravě a mazání může být zabráněno zablokováním dokladu různým způsobem, např. auditací zaúčtování v deníku nebo blokacemi, resp. přístupovými právy. Možnosti mazání a příp. i oprav mohou být omezené s ohledem na další skutečnosti, viz též popis funkcí Opravit resp. Vymazat v záložce Seznam. V záložce Zaúčtování je možno prohlížet, jak se doklad promítá do účetnictví, příp. si rovnou odtud otevřít příslušnou agendu účetnictví (žádosti o zaúčtování resp. účetní deník).

Je možné vystavovat DPH doklady i v cizích měnách. Informace o tom, zda jde o doklad DPH, v jaké je měně a nastavení zaokrouhlování částek daní pro jednotlivé DPH sazby a pro celkovou částku se přebírá od svázané pokladní účtenky.

Do dokladů vrácení příjmů lze importovat (čerpat) jiné doklady.

Před prvním použitím doporučujeme se seznámit minimálně s obsahem kapitol Věcný obsah, základní pojmy a Jak začít používat skupinu Pokladna.