Určení typu DPH přiznání. Zde položka slouží pouze k zafiltrování (omezení) definic nabízených při výběru definice pro DPH přiznání v následující položce Definice DPH přiznání:

• Bez ohledu - pak nebude filtrováno
• Vnitrostátní - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Vnitrostátní
• Zahraniční - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Zahraniční
• Mini One Stop Shop - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Mini One Stop Shop

Před vlastním sestavením DPH přiznání je třeba zvolit, podle jaké definice pro DPH přiznání se má přiznání sestavit. Kód definice zadáte z klávesnice nebo vyberete z číselníku Definic pro DPH přiznání.

Číselník se zde nabízí defaultně programově omezený jen za definice, které jsou nadefinovány pro zemi a typ přiznání zadané v předchozích položkách a které nemají zatrženo Definice není určena pro agendu Uzávěrky DPH.

Jelikož je každá definice pro DPH přiznání vázána k nějaké zemi, je volbou definice současně určeno, pro jakou zemi DPH přiznání bude report sestavován. Podle typu přiznání tedy může posloužit k omezení dokladů vybraných do dané uzávěrky. Více viz Jaké řádky vstupují do uzávěrky DPH a jak se zpracují.

Typ zdaňovacího období:

• Roční
• Čtvrtletní
• Měsíční
• Za zadané období

Umožňuje nastavit, zda se má napočítat výstup pro DPH přiznání.

Umožňuje nastavit, zda se současně má napočítat výstup i pro výkaz KV DPH/KH DPH. Přepínač je k dispozici s ohledem na to, pro jakou zemi se přiznání sestavuje a jaký je Typ přiznání.

Možnost omezit data, z nichž bude přiznání spočteno, za střediska. Střediska se obecně evidují na řádcích dokladů, čili jedná se o omezení za řádkové údaje. Evidence DPH však čerpá přímo z řádků jednotlivých dokladů, proto zde omezení za střediska funguje tak, že vybere jen takové řádky z dokladů, na nichž je některé ze středisek vybraných v této položce.

Slouží pro automatické napočtení základu DPH z dokladů vystavených v režimu MOSS do DPH přiznání. Týká se DPH přiznání. Jak bylo uvedeno v kap. Režim MOSS:

• V ČR by se plnění v režimu MOSS měla vykazovat svým základem rovněž v tuzemském DPH přiznání.
• V SR není situace jasná.

V každém případě uživatel má možnost zahrnout doklady MOSS prostřednictvím této položky k dispozici a je na něm, zda a jak ji využije. Je-li v této položce vybrán některý řádek definice pro DPH přiznání, bude do daného řádku napočtena částka základu DPH v lokální měně z dokladů vystavených s Typem obchodu = Mini One Stop Shop.

Do nabídky jsou vybrány řádky definice pro DPH přiznání, které nemají zadaný DPH index, mají zadánu identifikaci řádku základu a je povolena oprava.

Pro DPH přiznání vzor 19 je nutno vybrat řádek:

• V lokalizaci pro ČR:
  • 026A - Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně (služby s místem plnění mimo tuzemsko podle § 10i, které podléhají zvláštnímu režimu jednoho správního místa)
• V lokalizaci pro SR:
  • 15 - Základ dane za dodané tovary oslobodené od dane podľa § 43 ods. 1 a 4 zákona. Ide o oslobodenie od dane pri dodaní tovaru z tuzemska do iného členského štátu (§ 43 ods. 1 zákona)
  • 16 - Základ dane za všetky dodané tovary a služby oslobodené od dane podľa § 28 až § 43, § 46, § 47 a § 48 ods. 8 zákona
  • 17 - Základ dane za všetky dodané tovary a služby oslobodené od dane podľa § 46, § 47 a § 48 ods. 8 zákona

Týká se KH DPH. Bude-li tato hodnota zaškrtnuta, pak v sekcích A5 a B3 nebudou jednotlivé doklady vypisovány zvlášť, ale záznamy z dokladů se sloučí podle sazeb DPH. Ve výsledném exportu KH DPH budou položky těchto sekcí vždy sloučeny.

Pokud si chcete provést detailní kontrolu, pak zvolte neslučovat. Je ale třeba počítat s možným velkým počtem dokladů v obou zmíněných sekcích. Dále je v tomto případě potřeba počítat s delší odezvou při následném exportu (zde to musí být sloučeno, tudíž položky se musí vysčítat). Pokud jste ale zvolili sloučení již při sestavení uzávěrky, pak export bude rychlejší (už je vysčítáno).

Zálohový koeficient pro KV DPH z předcházejícího kalendářního roku.

Možnost ručního zadání hodnoty daného řádku. Lze ji provést jen u těch řádků, pro něž je v definici DPH přiznání povolena oprava v položce Povolit opravu, a slouží k ručnímu zadání hodnot vstupujících do DPH přiznání, které nelze ze systému IS FLORES získat.

Pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Opravné nebo Dodatečné, hodnota se předvyplňuje z odpovídajícího řádku z předchozí opravované uzávěrky ze sloupce Oprava. Viz příklad v popisu následující položky Hodnota.

Informace o výsledné částce po korekci:

• pole Celkem = Vypočteno plus Oprava

Položka je k dispozici jen, pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Dodatečné, u jiných nemá význam (výsledná částka je rovnou v položce Hodnota, viz dále).

Pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Řádné nebo Opravné, u kterých je pole Původní hodnota nulové, platí:

• pole Hodnota = Vypočteno plus Oprava

Pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Dodatečné, položka se vyčísluje s ohledem na zemi přiznání (více viz popis Dodatečného přiznání v úvodní kap.):

• Pro zemi "CZ": pole Hodnota = Vypočteno plus Oprava mínus Původní hodnota.
• Pro zemi "SK": pole Hodnota = Vypočteno plus Oprava (s výjimkou rozdílových řádků, viz následující upozornění).

  Pozor! Jak bylo řečeno v úvodní kap., pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Dodatečné pro zemi SK, jsou navíc vypočteny rozdílové řádky DPH přiznání (37 a 38) podle údajů předchozího přiznání, které NEZAHRNUJÍ případné korekční hodnoty ručně zadané do řádků uzávěrky do pole Oprava. Uživatel MUSÍ tyto hodnoty v rozdílových řádcích vypočtené z dat zkontrolovat a popř. zkorigovat podle skutečnosti. Viz též upozornění v úvodní kap. v popisu dodatečné uzávěrky.

  Uživatel v řádném přiznání v řádku, kde je Vypočteno = 0 (buď proto, že daný řádek se ani částečně nenapočítává pomocí DPH indexů z dokladů nebo proto, že žádný vyhovující doklad s daným indexem není), zadá Oprava = 10000. Tj. Hodnota = 10000. Odvede přiznání. Pak zjistí, že to nemělo být 10000, nýbrž 12000. Vystaví tedy dodatečné přiznání.

  a) jedná se o dodatečné přiznání pro zemi CZ: Bude předvyplněno Původní hodnota = 10000, Vypočteno = 0 (nechť je to opět nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 0. Položku Oprava tedy opraví na 12000, čímž dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 2000, což se promítne do doplňkového DPH přiznání (tedy bude rozdílové).

  b) jedná se o dodatečné přiznání pro zemi SK: Bude předvyplněno Původní hodnota = 10000, Vypočteno = 0 (nechť je to opět nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 10000. Položku Oprava tedy opraví na 12000, čímž dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 12000, což se promítne do doplňkového DPH přiznání (tedy nebude rozdílové).

Popis předvyplňovaný dle Definice DPH přiznání. Textový popis řádku je převzat z prvního uplatněného řádku Definice DPH přiznání a vždy pokud existuje, tak z řádku nastaveného na Povolit opravu = Ano.